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中介机构必须对自己的签名负责 [复制链接]

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      来源:证券日报
      
      择远
      
      日前证监会新闻发言人常德鹏介绍,证监会依法对5家中介机构违法违规案作出行政处罚。
      
      在笔者看来,作为资本市场的重要组成部分,中介机构和相关人员在从业过程中,既然郑重地签下了自己的名字,那么,就应该对自己的名字负责,这是义不容辞的责任。
      
      遗憾的是,有极少部分从业人员,因为种种原因,并没有做到这一点。比如,在审计中,缺少应有的职业审慎和职业怀疑,没有发现项目的财务数据所存在的明显的错误,获取审计证据不完整、执行审计程序不到位等情况。
      
      对专业的从业人员而言,出现这种情况,是极其不应该的。所以,笔者也忍不住要问他们一句:您对自己的签名负责了吗?
      
      想起笔者刚工作的时候,一位新闻前辈就对我说:“当你写完一篇文章的时候,一定要问自己一句,是否能对这篇稿子负责。”
      
      由此看来,记者与中介机构从业人员,看似两个不相干的行业,其实是有相通之处的,即都要对自己的名字负责。特别是从事资本市场新闻报道的记者,一则不实报道,对资本市场的危害是非常巨大的。
      
      同样,中介机构从业人员,如果在执业过程中未勤勉尽责,出具的资产评估报告存在误导性陈述,所制作、出具的审计报告、盈利预测实现情况审核报告存在虚假记载,在出具法律意见书时没有尽职调查,那么,必将会对投资者作出投资决策产生误导,是有违资本市场的“三公”原则的,也会对资本市场的稳定健康有序发展带来影响的。
      
      综上,作为资本市场投资经营活动的重要参与主体,中介机构在执业过程中勤勉尽责是不能逾越的底线,必须要扮演好“看门人”的角色,恪守“看门人”的初心,牢固树立合规意识,坚持诚信经营,切实履行法定义务,进一步规范行业发展秩序,保障投资者合法权益。
      
      最后再提醒所有的中介机构从业人员一句:当您在项目中签下自己的名字的时候,一定要问自己一下,我是否能对自己的签名负责?
      
      (编辑上官梦露策划朱宝琛)
      
      
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